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トピック

２０１４年のタックスリターン

フリートーク
#1
  • tax man
  • mail
  • 2015/02/18 21:58

今年もタックスリターンの時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。

今年からサンフランシスコからサンディエゴに移動しました。

昨年の書き込み結果は下記の様になりました。

１）Jビザの方からの質問—１２人（６３％）
２）永住者からの質問—４人（２１％）
３）Hビザの方からの質問—２人（１０％）
４）Fビザの方からの質問−１人（５％）

例年通りJビザの方からの質問が大半を
占めているのがお分かりいただけると思います。

今年は、回答の方法を多少変更したいと考えております。

申告書類に関する
税法に関する質問や
計算した結果の成否、
に関しては、例年通り回答いたします。

しかし、書類作成自体ができない、あるいは、自分のステータス
の判断や、それに応じたフォームの選択
各欄への書き込み等、作成方法に関して
疑問がある方に関しては、このトピック内ではなく
直接のメールのやり取りで対応させて頂きたく思います。
トピックにメールアドレスを添付してありますので、
そちらに、お問い合わせください。なお、その時には
お名前を必ず記載お願いいたします。

#53
  • tax man
  • 2015/05/11 (Mon) 23:05
  • 報告

＞#49です。回答ありがとうございます。

＞去年も今年も1040NRーEZ＋8843で提出しています。
＞どちらにせよ、今回は還付ではなく支払いなのでしょうか?
＞IRSから昨日手紙が届いたのにも関わらず4/20までの支払いで困惑しています。

1040NR-EZでの申告とのことですので、その申告書の内容を書き込んでください。
詳細に検証します。（各欄ごとの数字を書き込んでください。）
さらに、もし可能なら、昨年の申告の内容に関しても、詳細に記載してください。
何故、今回のIRSの計算結果になったのかを、詳しく調査して説明をいたします。

#54
  • トムトムfrom JPN
  • 2015/05/12 (Tue) 07:15
  • 報告

Tax man 様

お世話になっています。
残っている記録からだと

20131040NR-EZ
3 1476
7 1476
11 1476
12 1476
14 0
15 11
17 11
18a 109
21 109
22 109
23a 109

2014
1040NR-EZ
3 13143
7 13143
18a 738
21 738
22 738
23a 738

で上司にみてもらい提出。
exempt が理解できてなかった為にIRSから指摘されています。

#55
  • tax man
  • 2015/05/12 (Tue) 15:04
  • 報告

#54

下記に２０１３年および２０１４年の１０４０NR-EZを記入しました。

２０１３
３：１４７６
７：１４７６
１０：１４７６
１２：１４７６
１３：３９００
１４：０
１７：０
１８a:109
２１：１０９
２３a:109

２０１４
３：13143
７：13143
10：１３１４３
１１：０
１２：１３１４３
１３：３９５０
１４：９１９３
１５：９２３
１７：９２３
１８a:７３８
２１：７３８
２２：０
２３a:0
２５：１８５

２０１３年の申告が問題なかったのは、所得が申告が必要な額に
いかなかったために、課税そのものが必要なかったために
差し引かれた所得税（１０９ドル)がそのままリファンドされたので
計算は全く間違っていたにもかかわらず問題がありませんでしたが、

２０１４年は、支払うべき所得税が発生したために（９２３ドル）、
差し引かれた所得税の７３８ドルでは支払うべき所得税が不足し
その分１８５ドルが支払いになったということです。

申告書作成計算の基礎がまったく理解されていない中で、
計算し、フォームを作成したために発生した、基本的な
ミスです。

すでに帰国されているので、これから申告に関して
勉強する必要がないので、さらに詳細な説明はしません。
知識不足のために、書類の作成が間違っていたとの
理解で十分だと思います。

最初に、説明しましたが、
通常、申告期限である４月１５日をすぎて、質問に回答
することはありませんが、このような問題は、Jあるいは
Fビザで初めて申告をする方が犯しやすいミスであると
判断して、回答しました。

さらに、IRSの言っている１８５ドルは正確に言えば間違いで
本来支払うべき額は、２００ドルになります。しかし、これは
さらにIRSとのやり取りを複雑にしますので、IRSの指定した
１８５ドルの支払でこの件は処理したほうが良いと考えます。

アメリカに特にJビザで来れれている方の中には
、「自分は通常の人より、学歴が高いので
所得税の申告書などは、自分で十分理解でき、処理できる。」
と考えているような方を多く見かけます。（メールなどの対応で、よく
わかります。）しかし、お役所に提出するような書類に関しては
いわゆる、一般常識では、理解できない部分が多くあり、素人が
ナメテかかると大変な失敗をする事がありますので、少しでも
理解できない部分がある場合には、新参者として、プロの意見を
聞くようにするべきだと思います。

さらに、問題の多くは、前任者や同僚などの意見を、最重要視する
傾向があり、プロの意見より、前任者の意見で判断をされている方がおりますが、
前任者も同僚も、税法に関しては素人であり
基礎を勉強している訳ではありません。

私に言わせれば、これがミスを犯す
最大の原因だと考えています。

#56

Tax man 様

普段は4月15日後にはお返事されないということで、質問をするのも非常に恐縮ですが、困っておりますのでご回答いただけますと非常にありがたいです。

私はアメリカにJ1で2年半おりましたが昨年日本に帰国し、今年はdual status として日本からtax return を行いました。3月中に書留(registered)でtax return書類をIRSに送りましたが、追跡がLAXの税関から動かず、郵便局に問いあわせたところ、そもそも書留はアメリカ国内での追跡を行う義務がなく、追跡を行っていないだけで届いている可能性もあるとのことで、IRSに届いていることを仮定しWhere's my refund?に反映される猶予期間である1か月待ちました。結局、Where's my refund? に反映されることはなく、封書が紛失したらしいことがわかりました。

そのために、締め切り後に再度、アメリカ国内でも追跡が義務づけられているEMSでtax return書類を送ったのですが、IRSまで届いたものの受け取り拒否 (refuse) されてしまいました。
USPSのTracking に示された内容は“The package is delayed and will not be delivered by the expected delivery date. An updated delivery date will be provided when available. Your item was refused by the addressee at 9:27 am on May 15, 2015 in AUSTIN, TX 73301 and is being returned to the sender.”
住所はDepartment of the Treasury, Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0215U.S.A.で間違いありません。
これは、4月15日の締め切りを過ぎたためにもう書類を受け付けないということで受け取りを拒否されてしまったのでしょうか。理由がわからず困惑しています。
締め切り後でも何らかの方法でtax returnを行う、もしくはIRSに書類を送る方法を教えていただけますとありがたいです。
ちなみに900ドル弱refundされる予定で、ペナルティを支払うことはないと理解はしておりますが、満額refundされるものでしょうか。
お忙しいところすみませんが、よろしくお願いいたします。

#57
  • tax man
  • 2015/05/18 (Mon) 14:02
  • 報告

#56

＞普段は4月15日後にはお返事されないということで、質問をするのも非常に恐縮ですが、
＞困っておりますのでご回答いただけますと非常にありがたいです。

このような件に関しては、特別な事態ということで、お役にたてればと思います。

＞私はアメリカにJ1で2年半おりましたが昨年日本に帰国し、今年はdual status として
＞日本からtax return を行いました。3月中に書留(registered)でtax return書類を
＞IRSに送りましたが、追跡がLAXの税関から動かず、郵便局に問いあわせたところ、
＞そもそも書留はアメリカ国内での追跡を行う義務がなく、追跡を行っていないだけで
＞届いている可能性もあるとのことで、
＞IRSに届いていることを仮定しWhere's my refund?に
＞反映される猶予期間である1か月待ちました。
＞結局、Where's my refund? に反映されることはなく、
＞封書が紛失したらしいことがわかりました。

確かに、アメリカに到着してからの追跡が難しいことがあるようです。私も今年、２人の
方の為に、Dual Status Returnの書類を作成し、日本のその方たちのために郵送しました。
その場合にも、
追跡ができたのはアメリカを出発するまでで、日本への到着は確認できませんでした。
結局、お客様から到着確認を頂きました、その場合は約２週間で到着しておりました。
参考までに、おひとりの方の場合の書類の流れを、日時で説明しますと
３月１２日：にカリフォルニアから日本あてに書類を送付
３月２７日：書類が日本のその方に到着したとの確認をうけました。
３月末：日本からIRSに種類を郵送
５月１日：IRSがリファンドを日本向けに郵送（IRSサイトからの情報）

これからおわかりのように、３月内に郵送していれば、書類が審査されていないと
おかしいと思います。しかし、郵便が紛失したとの仮定は、多少、疑わしいと
考えます。



＞そのために、締め切り後に再度、アメリカ国内でも追跡が義務づけられている
＞EMSでtax return書類を送ったのですが、IRSまで届いたものの受け取り拒否
＞ (refuse) されてしまいました。

＞USPSのTracking に示された内容は“The package is delayed and will not be
＞ delivered by the expected delivery date. An updated delivery date will be provided
＞when available.
＞Your item was refused by the addressee at 9:27 am on May 15, 2015 in AUSTIN,
＞TX 73301 and is being returned to the sender.”

＞住所はDepartment of the Treasury, Internal Revenue Service, Austin,
＞TX 73301-0215U.S.A.で間違いありません。

＞これは、4月15日の締め切りを過ぎたためにもう書類を受け付けないということで
＞受け取りを拒否されてしまったのでしょうか。理由がわからず困惑しています。

受け取り拒否の理由の詳細に関しては、わかりませんが、IRSは同じ人から２つの
タックスリターンを受けることはありません。したがって、拒否の理由は、一回目の
申告書が受領されており、現在、書類の審査を行っているからだと考えることは
可能だと思います。

＞締め切り後でも何らかの方法でtax returnを行う、もしくはIRSに書類を送る方法を
＞教えていただけますとありがたいです。

＞ちなみに900ドル弱refundされる予定で、ペナルティを支払うことはないと理解はして
＞おりますが、満額refundされるものでしょうか。

まず、今回のDual Status Returnが正しく作成されているのかを、最初に調べることが
私から言えば重要だと思います。
Dual Status Returnは下記の書類の作成が必要になります：
１０４０NR
１０４０ Statement
Residency Termination Letter
W-2
ご存じのように、Dual Status Returnというのは、昨年は１０４０（Resident）での申告をし
今年の申告でStatusが１０４０NRに変わったということが申告の理由になります。
例えば、昨年も１０４０NRで申告した場合には、今年は通常の１０４０NRになります。
従いまして。もし、ステータスや作成した書類が私の説明した通りであれば、
次に作成した内容が間違っていなかったのかを調べる必要があります。

私の意見ですが、申告書が間違いなく作成されていれば、郵送の不備などは、いわゆる
事故ですので、問題はないと考えますが、もし、書類作成自体に問題があれば、IRSが
その内容を審査し、変更や拒否する可能性もあり、その場合には、修正申告の必要も
でてくると考えます。
こちらでは、作成した書類内容がまったく見えないので、何とも言えません。
詳細に関して、お知りになりたい場合には、私宛直接メールにてお問い合わせください。

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