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トピック

２０１４年のタックスリターン

フリートーク
#1
  • tax man
  • mail
  • 2015/02/18 21:58

今年もタックスリターンの時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。

今年からサンフランシスコからサンディエゴに移動しました。

昨年の書き込み結果は下記の様になりました。

１）Jビザの方からの質問—１２人（６３％）
２）永住者からの質問—４人（２１％）
３）Hビザの方からの質問—２人（１０％）
４）Fビザの方からの質問−１人（５％）

例年通りJビザの方からの質問が大半を
占めているのがお分かりいただけると思います。

今年は、回答の方法を多少変更したいと考えております。

申告書類に関する
税法に関する質問や
計算した結果の成否、
に関しては、例年通り回答いたします。

しかし、書類作成自体ができない、あるいは、自分のステータス
の判断や、それに応じたフォームの選択
各欄への書き込み等、作成方法に関して
疑問がある方に関しては、このトピック内ではなく
直接のメールのやり取りで対応させて頂きたく思います。
トピックにメールアドレスを添付してありますので、
そちらに、お問い合わせください。なお、その時には
お名前を必ず記載お願いいたします。

#29
  • tax man
  • 2015/03/30 (Mon) 18:43
  • 報告

#28

>1040EZについてですが今年から#11が追加されました。

>医療保険についてだと思うのですが、ココのFULLYEARCOVERAGEのチェック
>はどういった場合にいれて、どの様な場合はいれないのでしょうか?

>去年、失業中でINCOMEはなかったのですが、医療保険は個人でキチンと加入
>していました。

>この場合、チェックはいれるのでしょうか?また金額は年間保険料を記入すれば
>良いのでしょうか?


IRSのサイトにあるHealtｈ Care に関するサンプルQ&Aのような質問ですね。
今年からの実施なので、よく理解してください。

１０４０EZは１１番、１０４０だと６１番にある箇所のFull-year coverageの箇所に
チェックをいれるということは、年間通して、健康保険に加入して
保険料金を支払ったことを意味します。

逆に、そこにチェックを入れないということは、１）保険には加入していなかった、
２）年のある期間は加入していたが、加入していない期間があったということ
です。何らかの理由で保険に加入していない期間がある場合には、Form８９６５
に１月から１２月までに加入していた月と、していない月をチェックして
加入金額を記入して、罰金額の計算をします。その結果の罰金額を
１０４０あるいは１０４０EZの１１番に記入して、支払いをします。

支払いですので、追加の税金になりますので、注意してください。

したがって、Full_year Coverageにチェックを入れた人には罰金がないので、
１１番あるいは６１（１０４０）の金額記入の欄には何も記入しません。

#30

ご回答有難う御座います。

分かり易い説明有難う御座いました。

お陰様で今週中に出せそうです。

有難う御座いました。

#31

tax man 様

毎年こちらでお世話になっております。
今年も作成したのでチェックをお願いできませんでしょうか。
よろしくお願いします。

H-1b
シングル
持家なし（部屋を借りています）


W-2
1.27768.43
2.2781.53
3.27768.43
4.1721.64
5.27768.43
6.402.64
14. CASDI 277.68
16.27768.43
17.454.48


1040

Filing status single
6a Yourself 1

7. 27768
22. 27768
37. 27768
38. 27768
40. 6200
41. 21568
42. 3950
43. 17618
44. 2190
47. 2190
56. 2190
61. Full-year coverage
63. 2190
64. 2782
74. 2782
75. 592
76a. 592


CA 540

Filing status single
7. 108
11. 108
12. 27768
13. 27768
15. 27768
17. 27768
18. 3992
19. 23776
31. Tax Table 507
32. 108
33. 399
35. 399
46. 60
47. 60
48. 339
64. 339
71. 454
75. 454
91. 115
93. 115
115. 115

※Itemized deductionは、1040も540も医療費が相当多いとか、Donationをいっぱいしている、などでなければStandardのほうが金額が高くなるのですかね?ちなみに医療費は数回病院に行った程度ですので、多くはかかっていません。Donationもほんの少しです。

あと、1040の医療保険の件で、Line 46、 49 にある「Premium Tax Credit」について教えてください。インターネットで調べたところ毎年Enrollする際に申請?が可能のようですが、こちらは申請可能でしたらやったほうがよかったのでしょうか?今年はもう終わってしまいましたが、来年のために教えてください。

以上よろしくお願い致します。

#32
  • tax man
  • 2015/04/02 (Thu) 18:24
  • 報告

#31

直接メールでも、同じご質問をうけましたが、
回答はこちらにしましたので、ご参照ください。

>今年も作成したのでチェックをお願いできませんでしょうか。


Federal そしてState両方とも、計算問題ありません。


＞Itemized deductionは、1040も540も医療費が相当多いとか
＞、Donationをいっぱいしている、などでなければStandardのほうが金額が
＞高くなるのですかね?
＞ちなみに医療費は数回病院に行った程度ですので、
＞多くはかかっていません。Donationもほんの少しです。

基本的にItemizede Deductionをとる場合の式は下記になります

今年の場合には、
$27,768 X １０％＝$2,777.00を超えた額が、控除額になります。
仮に、年間、保険がきかない医療費が$3,000.00とした場合には
$3,000.00 - $2,777.00=$223.00が控除できますが、

この＄２２３．００と州税の＄４５４．００を合計した場合には、６７７ドルになります。

この額は、シングルのスタンダードディダクションの６，２００ドルよりもかなり
低いので、Itemized Deductionをすると、５，５２３ドルの損になってしまいます。
従いまして、自費の医療費が、一万ドルくらいになってやっとItemized Deduction
がとれるという計算になります。それでも、大した額にはなりません。

＞あと、1040の医療保険の件で、Line 46、 49 にある「Premium Tax Credit」について
＞教えてください。
＞インターネットで調べたところ毎年Enrollする際に申請?が可能のようですが、
＞こちらは申請可能でしたらやったほうがよかったのでしょうか?
＞今年はもう終わってしまいましたが、来年のために教えてください。

基本的な事を説明しますと、このCreditをとるには、条件があります。それは、
自分の収入では、健康保険が買えない状態にあるということです。今年から
会社員の場合には、会社が法律で従業員の保険加入を義務づけられています。
従いまして、会社員の場合には、健康保険が自動的にかけられることになって
います。
W-2の１４番の欄に、DDという記号で会社が支払った健康保険料金が
記載されていますので、確認してください。
このような人は、このクレジットをとる資格がありません。
自営業をしていて、儲けなどがでていない人、このような人には国がクレジット
という形で健康保険料の支払を援助するというものです。従いまして、条件的に
とれないと理解してください。

#33
  • kjkjkjkj
  • 2015/04/03 (Fri) 09:52
  • 報告

tax man様

とても参考にさせて頂いております。

カリフォルニア州の居住、非居住者の判定について確認させてください。私は2014年8月からカリフォルニア州に滞在しております。予定では2016年7月まで滞在します。ビザはJ1で日本からの所得のみを得ています。

tax man様の回答には「カリフォルニアに９か月以上滞在すると、
居住者になります」とありますが、これに準ずる記載をftbのサイトで見つけられなくて、困っています。
ftbサイトを見た限りの私の解釈では、2014年は私はpar-year residentに該当すると思っています。そのため、2014年8月以降は全世界の所得を申告しなければならないと考えているのですが、間違っていますでしょうか。

カリフォルニア州からの所得は無いのですが、日本からの所得を得ているので、居住者、非居住者の判定次第で納税を申告するかどうかが大きく変わってきます。ご回答宜しくお願い致します。

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