Vivinavi : San Diego : (Estados Unidos) San Diego

• tax man
• Correo
• 2017/02/15 15:39

今年もタックスリターンの時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。

昨年の質問は、サイトおよび直接メールでの質問を合わせて下記の様になりました。
1) Jビザの方からの質問―１１人（５８％）
2) Fビザの方からの質問―４人（２１％）
3) 永住者の方からの質問―４人（２１％）

最初に、このサイトのメールを使用しますと、メールがこのサイトのサーバー経由に
なり、メールが届かないケースがかなりありましたので、メール
でのお問い合わせの場合には、
必ず、下記のメールアドレスに直接メールをお送りください。
taxman215@yahoo.com

２０１５年は、
申告した後、ＩＲＳから通知を受けた方々のＩＲＳへの対処方法に関する依頼が多く、
問題解決に助力できたことで感謝して頂きました。
このトピックを最初に立て２００５年から、今年で１２年目のタックスリターンの
年になります。

去年ご質問を受けた方の書類を調査した結果、資格をもっていないプロの
作成した書類が２件ほど見つかりました。
市販のTurbotaxを使用して書類を作成して、プロとして申告
せず、Self Prepared（申告者が自分で作成した形）で、料金を請求しておりました。

ご存じだと思いますが、個人用のソフトウエアで他人の申告書を作成して
料金をうける事は違法になります。
プロに書類の作成を依頼する場合には、必ず、書類作成者（会社の代表者ではなく
実際に申告書の作成をした人）の名前を確認してください。その方と実際に
書類にサインをしている人が違う場合には、仮に、Ｔａｘ　Ｏｆｆｉｃｅという
形をとっていても、無資格の人が臨時で書類を作成している事がありますので
名前を確認して、書類のプロの名前とＰＴＩＮ番号を確認しておく必要があります。

参考までに、書類作成者が有資格者であるかどうかを確認するサイトを下記に
添付しますので、確認してください。

http://irs.treasury.gov/rpo/rpo.jsf

通常、いわゆるタックスリターンのプロとしてのライセンス保持者は
ＣＰＡ（公認会計士）
ＥＡ（税理士）
Ａｔｔｏｒｎｅｙ（弁護士）
になります。
さらに
Annual Filing Season Program Participantという、いわゆる、申告書作成のコースを
取得した人に与えられる認可証があり、この資格は毎年更新制の許可書で
タックスオフィスのスタッフなどの方が多いと思います。資格は会計士や税理士に比べて、
制限されております。

質問されてくる方は、FビザやJビザといった一時滞在ビザでさらに、
就労して所得を得た方がほとんどです。
毎年、注意点を説明しておりますが、今年は特に、トランプ新大統領の就任に
伴い、再度、申告と移民法に関して注意を喚起したいと考えております。

Fビザの方の中には、将来（近い）アメリカに戻り、職に就くために、H-1Bなどの
ビザの申請を考えられている方もいると思います。IRSの判断とイミグレーション
そして国務省（アメリカ大使館）の判断は審査の根本が違います。

IRSは、所得の課税に関する規則に基づいて規則を作成しておりますし、
イミグレーションは、滞在あるいは永住権の適正に沿って規則を理解しております。
２つの規則が完全に一致している訳ではありません。

特に日本にあるアメリカ大使館の審査官は、日本人の行動傾向を熟知しております。
アメリカに留学している学生が、学位に関係のない職場で仕事をして所得を得ていた場合に
、H-1Bのビザの申請時に適正を審査する場合には、不利になります。

これに対して、IRSは、どのような職で得た所得かは審査をしません。

従って、その所得をIRSに申告をするかしないかという問題は、将来のビザの取得の際の判断
にはあまり関係がありません。

所得の申告をする事自体は、イミグレーション上の問題の解決にはならないと理解してください。

所得額が申告に必要な額に達していても、いなくても、その所得の明細は、その給与を支払った
会社側からIRSに通知がされておりますので、申告をしない事で、記録に残らないという事
はありません。すべて、報告されております。

このような、判断が必要になりますし、学生ビザで５年以上滞在して、所得があり
申告をしないといけない状態がある方は、説明したように、判断が複雑になりますので、
所得の申告を自分の知識でせずに、必ず、プロに相談をして処理をするようにお勧めします。

Fビザの方以上に、Jビザの方からの質問が毎年、かなりの数になっております。
FビザもJビザも、１０４０NRにての申告の為に、似たような処理をするように理解をしている
方が多いと思いますが、基本的にFビザの申告とJビザの方の申告は注意する点が大きく
違っているので、同じような処理と考えないでください。

FビザとJビザの最大の相違点は、Fビザは、移民法的に、あくまで個人の申告であるのに対して
Jビザの方で、日本の研究機関などの後援でアメリカに赴任されている方の場合には、後援の会社
の問題が発生する可能性がある点です。

Fビザの方の問題点は、その個人がアメリカ滞在期間中に就労し、所得を得たことが、
将来の新たなビザの取得と、永住権の申請に少なからず影響を与えるという点です。
従いまして、仮に５年を超えて滞在しても、ビザのステータスが学生の場合には、基本的に
非居住者である事を理解してください。さらに、将来Hビザなどの申請を考えている方は、IRSへの
申告書がビザの申請の証拠資料になる可能性がありますので、IRSであり、移民局ではないと
思って別に考えない事が重要です。

具体的に、もし、Hビザを申請し日本のアメリカ大使館での面接時に
アメリカでFビザ滞在時に、就労し、１０４０にて申告した場合には、その段階で
大使館の審査人は、Fビザ滞在時にすでに、アメリカへ永住する計画であるという判断を
し、審査にかなり悪い影響を与える可能性があるという事です。

従いまして、将来アメリカで就労を考えている方は、申告書を自分で作成せず、中立的な
立場であるプロに依頼することが安全であると考えてください。

私は、５年以上滞在し所得のあるFビザの方の申告書には、かならず、Attachmentと
して、「永住の意思はなく、学業が終了した段階で帰国する。」という説明文を
添付しております。IRSに対しては、この説明文は意味を持ちません。これは
移民局対策で、申告者は、所得の申告をプロと相談して作成し、永住の意思がないことを
毎年申告時に文章で提出していることを
将来、アメリカ大使館でその質問をされた時の証拠として残す目的で作成しております。

Jビザの方で、日本の機関から派遣されている方に関しては、別な注意点があります。
Jビザの方の多くは、理解されていないと思います。

アメリカでのTax Treatyの変更法案提出以来、日本の研究機関からの派遣者に対する給与の形態が
日本からの支払いに変わってきている傾向にあります。

日本側から、この給与の申告処理に関して何らかの指示があるのかは、明らかではありませんが
もし、日本からの支払いはアメリカ側にはわからないので申告自体をしなくても良いとの
説明などがあった場合には、それは、会社ぐるみの脱税行為であると理解してください。

毎年、直接メールで、日本側からの支払いのために、申告をしなくても良いと判断されている
方から質問がありますが、それに対して、（TaxTreatyの適用で）支払が発生するかどうかよりも、
申告そのものを全くしないというのは、正しい判断ではないと説明しておりますが
十分に理解されていないと感じております。

日本からの支払いに関してIRSが調査をして問題になる可能性は低いと考えますが、
その方の所属の機関が、後に、その方の実績や研究成果でメディアなどに取り上げられた場合に
実はアメリカ滞在中に納税はおろか、税の申告すらしていなかったといった情報が、仮に
出た場合には、その方だけでなく、その研究機関（おそらく、国からの支援金を得ている）に
少なからず問題が起きる可能性があります。

従いまして、研究機関から派遣されている方はそのような社会的な影響を十分考慮して
できるなら、税の申告といった公的な行為はプロに委任されることをお勧めします。
プロが納税の必要がないと判断して、作成した書類に関しては、後に問題になったとしても
自分自身で作成したものでなく、プロに依頼した結果であれば、社会的責任を追及されることは
ないと思います。研究機関から派遣されているJビザの方は、熟考されることをお願いいたします。

• J.Y
• Correo
• 2017/03/02 23:52

１ヶ月車を借りたいのですが、年齢は24歳なのでなかなか安いところがありません。
どなたか安く借りれるところをご存知の方はいませんか？
よろしくお願いします。

• Chubinaru
• Correo
• 2016/07/06 23:48

先日SDでライティングのテストに合格しました。日本でも運転したことがなく、運転の仕方がまったくわかりません。
教えてくれる方を募集しています。金額については後に相談させていただきたいです。

• stkn
• Correo
• 2016/08/24 12:41

日本でBCGを受けたのでアメリカの大学側からTB BLOOD TESTかCHEST X-RAYを受けてくるように指示されたのですがTB BLOOD TESTで陽性になる確率はやはり高いですか？その場合X-RAYをするか薬をもらうかのどちらかになると聞いたのですが薬の値段はどれほどでしょうか？費用の一部に(Placement/Reading)と書いているのですがこれは初診費ということなのですか？現在どこの保険も持っておらず、大学の保険すら買えない状況（金銭的な意味ではなく）にいます。もし無料や安く押さえられる方法がありましたら教えてください。

• tax man
• Correo
• 2016/02/15 15:42

今年もタックスリターンの時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。

昨年の質問の結果は下記の様になりました。
１） Jビザの方からの質問—９人（４５％）
２） Fビザの方からの質問−６人（３０％）
３） Hビザの方からの質問―２人（１０％）
４） 永住者からの質問―３人（１５％）

昨年から、書類作成に関して質問のある方には、直接メールにてお問い合わせを
お願いしました為に、サイトで書き込みされた方の数は少なくなりましたが、
実際に質問をされた方の数自体は、昨年より多くなりました。

昨年の成果は、問題をかかえた方に、掲示板では開示できない詳細な情報を連絡して
頂いたために、例年のように、書き込みの質問に、お答えするだけでなく、
より詳しい情報に基づいた申告書類作成のお手伝いができたと考えています。
数人の方には、実際に申告書類そのものを作成しました。従いまして、今後もこの方法で、
より詳細な回答をできるようにしていきたいと思います。

このトピックに質問された方の例を下記列記しました。もし、下記に該当する方で
申告のフォームや添付のステートメント等に関してわからないことがありましたら、
直接メールにて質問をお送りください。
申告のフォームや添付フォームなど、同じステータスでも、状況によってかなり違いが
でることがあり、それらの判断は、詳細な情報を頂かないと判断できませんので、
間違いのない申告が必要と思われる方は、直接ご連絡ください。

FあるいはＪビザの方で、タックスリターンをはじめてファイルする方
Ｆビザで５年以上アメリカに滞在して所得がある方
Ｆビザで、Ｗ－２の４番あるいは６番に金額が記載されている方
Ｆビザで雇用主からＷ－２でなく１０９９－ＭＩＳＣを受けた方
Ｆビザで、アメリカで所得があり、年の半ばで日本へ帰国された方

Ｊビザで２年以上アメリカに滞在している方
Ｊビザで日本から所得があり、州の申告をどのようにするのかわからない方
Ｊビザでアメリカで所得があり、年の半ばで日本へ帰国された方
現在、ＦあるいはＪビザの方で将来、永住権の取得を考えている方

Ｆビザの方で、将来アメリカで就業したいと考えている人は、他のビザを取得の
時に、過去のタックスリターンの審査などがある場合がありますので、今の段階では
大きな問題ではなくても、将来、問題が発生する可能性があります。
疑問がある場合には、必ず、プロの意見を聞くことをお勧めします。
この件にかかわらず、、ＩＲＳや州から申告に関して通知があった場合に、慌てた方から
年を通じて、どうしたら良いのかとのお問い合わせがあります。
ちょっとしたことを事前に確認して頂いていたら問題にならない事がほとんどですので、
疑問がある場合には、必ずご連絡ください。

• Kiku
• Correo
• 2016/04/15 15:46

はじめまして、きくと申します。
今回熊本地震で、大きなダメージを受けた被災地への募金活動をしたいと思っています。
どなたか 501(c)3について詳しい方おられましたら教えてください。

熊本出身の者です。ここでもできることはしたいと思っています。
よろしくお願いします。

• nada
• Correo
• 2016/03/21 10:38

san diegoにあるcreative salon（6780 Miramar Rd., #108, San Diego, CA 92121）

という美容院が気になっているのですが、口コミが探しても出てこなかったので、もしそこの美容院を利用した方がいましたら、お店の評価を教えていただきたいです。

• sd
• Correo
• 2016/03/02 19:32

近々旅行でサンディエゴに行きます！お勧めの日本食レストランがあればぜひ教えてください！！

• huggybear
• Correo
• 2016/02/10 00:01

最近、とても腹がたちます。ほぼ愚痴になってしまい申し訳ないですが、暖かい言葉、よろしくお願いします。

うちの犬は大型で、5歳を過ぎた後にレスキューしました。飼い始めて6年目です。
色々なトレーニングも2年程毎週通い、GoodCitizen等のCertificationもとりました。
とてもいい子になりましたが、未だに相手と相手の態度によってはうなり声を上げて軽く向かっていこうとします。

そんな大型のワンコですが、2週間前癌で脾臓摘出の大きな手術をし、今日初めて散歩OKということで、久々の散歩を張り切っていました。

夜10じ過ぎ、UTCのLaJollaColonyに行きました。ゴールデンレトリバーを連れたアジア人の30代後半くらいの女性がリード無しで犬との距離をかなり開けて犬は完全自由散歩中。

2週間の運動不足でストレスが溜まってる中、うちの犬は近づいてくるそのレトリバーに唸りだしたので（手術したばかりのお腹の傷も大きなことだし暴れたりして欲しくなかったし）、その韓国系か中国系のアクセントのアジア人の女性にリードをつけるようお願いしました。
どこでもいるんです。リード無しの散歩の人。でも、お願いすれば謝るなり、大抵いつもはしてるとか言い訳を言って、皆リードをつけてくれます。
アジア人の方だし、何の心配もしていませんでしたら、遠いしアクセントが強すぎて何を言ってるかわかりませんでしたが、とにかくリードをつけてくれません。その人の犬が唸り続ける私の犬のすぐ傍まで来て、慌ててやってきてやっとリードをつながら、私が犬のコントロールができてないのが悪いと反対に文句を言ってきました。

リードを着けるのが法律ですよ、と言っても、とにかく大きな態度で私の方が犬のコントロールをしろと文句しか言いません。悪気ゼロです。

びっくりしました。とても気分が悪いです。リード無しでの散歩の方は実はそう考えてるのでしょうか。
リード無しって、小さな犬でも困るんです。吠えながら飼い主の言うことは聞かず突進してきて、ジャンプして噛み付くのがたまにいます。間違えてうちの大きい犬がそんな突進してくる犬をかんだりしたら、大きい犬が悪いみたいになりかねない。だからホントにLeashLawって意味があるって思うんです。

自分の犬は大丈夫という飼い主は、LeashLawのそういった意味合いも考えて欲しいです。



犬が病気というのもあって、私がイライラしすぎとも考えられます。。。ごめんなさい、もうひとつ犬繫がりの愚痴を聞いてください。

最近私はこの土地に引っ越してきたのですが、近所の小さい犬、ワンワンワンワン2回のパティオから5分以内の間隔で見える犬にも人にもずっと吠えてます。驚いたことに家の中には飼い主の白人のおばさんがちゃんといます。犬はパティオにしめだされいて、何もかもに吠えまくり。これがもっと驚きなのが、近所の人の話。近所は全員アソシエーションにComplaintの手紙を出して、大分ましになったほうだ、と言う事（これで？）。よその家もたまにパティオで犬が吠えますが、瞬時に家の中の飼い主の　”NO!"に怒られておとなしくなります。

毎日聞こえる近所のわんわんわんわんの飼い主。自由散歩をさせて文句を言ってくるアジア人の女性。
いったいどういう思考回路なんでしょうか？

近所のわんわんわんわんは、1日中ではないですが毎日なので、今日のアジア人女性とのダブルになると、ほんとにこういった飼い主に対してうんざりだし、気分が台無しです。
こういった人達をただ無視するのが、穏やかな心の始まりなのでしょうが、どうすれば気にならなくなりますか？


殆ど愚痴になってしまいましたが、読んでいただいてありがとうございます。

優しいあなたのご助言、賛同、よそしくお願いします。

• ykwb
• Correo
• 2015/11/17 02:22

肩こりがひどいので、良いマッサージ店の情報募集してます。