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2018年のタックスリターン

フリートーク
#1
  • tax man
  • mail
  • 2019/02/14 23:39

今年もタックスリターンの申告のシーズンがきました。
特に、日本からアメリカに来た最初の1-2年は、通常の
1040のフォームでの申告とは、違うフォームや規則が
適用になる可能性がありますので、十分注意をする必要があります。

毎年、ご質問を受けておりますが、基本的に、質問の多くは
Jビザにて研究機関(大学等)に赴任された方からであり
質問の内容は下記のように分類されます。

Jビザで研究機関に赴任した最初の年で、
研究機関での、日米課税条約にもとづいて免税処理が
適切にされていなかった場合。

Jビザにて赴任してから、所得税免除期間が2年から3年目に
入った場合の申告書類の作成に関する問題

Jビザで赴任されて2年から3年目になる場合に
同行されている、奥様あるいはお子様のITIN番号の取得と
その場合のFederalとStateの申告書作成に関する問題

Jビザで3年以上米国に滞在したのちに、日本に帰国された
時にする最後の年の申告(日本から)書に関する処理に関する問題。

Hビザで大学に赴任した場合の日米課税条約の申告書上の
処理方法に関する問題。

同じビザでも条件や、滞在年数によって処理方法が変わりますし、
州の処理は、課税条約の規則の適用になりません。

1040では使用しないフォームや説明書などの添付が必要になる場合が
ありますし、研究機関での処理に間違いがある場合には、研究機関への
説明等の説明が必要になる場合がありますので、問題や疑問がある場合には
手をうつ必要がありますので、お問合せください。

Jビザの場合には、基本的に1040のフォームは使用しませんし、
1040と1040NRのDual Statusの場合とありますので、町のTax Office
の処理とは基本的に異なりますので、注意が必要です。

また、昨年申告した結果、リファンドの金額が申告したものと違っていたり、
IRSやStateからNotice等が来た場合には、仮に、大きな問題にならなくても
問題が続くことがありますので、調査が必要になる場合がありますので、ご留意ください。

#8

tax man さま

ご丁寧にご回答ありがとうございました。とても参考になりました。

IRAについても夫婦で考えているのですが、IRAについてと、住宅を買った場合の、税金控除についていくつか疑問点がありましてもしよろしければ教えていただけましたら助かります。

1)IRAの支払い分に関しては、収入より支払い分を控除できると聞いたのですが、これは結局60歳以降にお金に困って下ろした際に課税になると聞きました。
つまり、税金を先に払うか後に払うかだけで、特に損得にはならないのでしょうか?
もし、リタイアしてSSNのみの支給で生活していた時に卸した場合は、今の収入より低い時に卸せば、税率も下がるのでお得という事でしょうか?
IRAのメリット、デメリットがあまり明確になりません。自分で貯金できる性格の人の場合は特に後に税金を払うだけでお得なことはないのですか?

2)いま、夫婦で家を買おうと検討しているところです、おおまかの予算などで計算してみたのですが、$550k-570kほどの家を$200kほどのダウンを入れて購入をする場合、
税金控除になる文は、一年に払った金利分と固定資産税分と調べました。今年から、スタンダードディダクションが$24Kまで夫婦で上がったことを考えると。金利4%あたり、固定資産税1.2%で計算して、年間固定資産税$6600 初年度の金利支払い$14400で 合計$21000でスタンダードディダクション以上にはなりませんでした。
そうなると、家を買うことによる控除はこのくらいの金額ではなしということになり、それであれば、月々にIRAに入れるお金を家の頭金や支払いに回した方が、家の金利分を払い、早くペイオフした方が、IRAで税金を節約する方がお得なのか分かりません。。
なにか、このあたりに関して良いアドバイスがありましたらよろしくお願いします。

#9

基本的にタックスリターンの申告に直接関係していないので、私の意見として
回答させていただきますので、ご理解ください。

IRAに関して
>つまり、税金を先に払うか後に払うかだけで、特に損得にはならないのでしょうか?

基本的にその考え方で間違いはありません。ご夫婦で$13,000.00の所得が
課税を逃れますが、一年だけをみるとそれほどにはなりません。でもそれが25-30年の
期間でみるとかなりの額の節約になりますし、そのお金がそっくり、積み立てになるだけ
でなく、利息が積み上がりますので、俗に、30歳から、リタイアする時点まで積み上げる
と、$13,000.00 X 30=$390,000.00ですが、複利で利息が積み上
がり$1,000,000くらいになるといわれております。
つまり、メリットは2つに
なります。
1つは、毎年の節税、であり、2つめは複合された利息の利益が元本を超えるという点
です。はっきり言って、これくらいのメリットがなければ、お金にうるさいアメリカ人は
誰も真剣にすることはないと考えます。

2)家に関してですが、これは、仮にStandard Deductionが今年
のようにならなくとも、私は否定的です。
まず、利息ですが、仮に30万ドルをローンで支払うとすると、たぶん、最終の支払い
額は利息だけで30万ドル、つまり、キャッシュで30万ドルで買える家に60万ドル
使うことになり、ちょうど、IRAの逆で、金利で30万ドルの支払い超過になります。
さらに、30年の間には、景気の波があり、家の価格が大幅に下落することもありますし
景気の悪化で職を失い、ローンの支払いができなくなる可能性もあります。さらに
家の場合には、メンテナンスが馬鹿になりません。総合的に、家の購入は、景気の
上昇時期に買い、落ちる前に売らない限り、いわゆる、得になる可能性は低いと
考えます。特に、アメリカの景気が現在トップでこれから不況に向かうという予想が
ある中で、家の購入は危険と考えます。よけいなことですが。

#10

tax manさま

この度はいろいろと丁寧に質問に答えていただきましてありがとうございました。

とても参考になりました。

#11

Taxmanさま

初めまして。
夫婦でJ1ビザで昨年10月からカリフォルニア州に住んでおります。
アメリカでの確定申告に関しましてわからないことが非常に多く、
インターネットで調べたりなどしているのですが、やはりプロの方に直接お伺いしたほうが
間違いがないと認識しております。
直接メールさせて頂いても宜しいでしょうか?

#12

了解しました。

メールをお待ちしております。

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トピック

日本語<=>英語の言語交換

学ぶ
#1
  • hijiken
  • mail
  • 2018/08/15 10:13

サンディエゴ周辺で日本語を教えて頂ける方募集しています。
アメリカ人の主婦でレベルは初級です。
できれば女性で、お子さんをお持ちで、英語と日本語両方話せる方がいいです。

住まいはミッションバレー周辺です。

#3
  • けいすけ3
  • mail
  • 2018/11/15 (Thu) 23:07
  • 報告

こんばんわ

私のアメリカ人の友人(男・28・婚約間近)も同じ様な人を探しています。
男女問わず話し合い、教え合い、助け合いみたいな環境を探しています。

凄く優しくて、Motivatedな人なので心配のない人です。
住まいはScripps Ranchです。

宜しくお願いします。

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子宮筋腫、リュープリンの治療をした方連絡頂けると助かります

美容・健康
#1
  • よん
  • mail
  • 2018/06/01 00:27

はじめまして。アメリカで子宮筋腫の手術が決まったのですが、セカンドオピニオンでリュープリンで小さくしてからの方が選択が多いということがわかり、こちらで経験がある方メール頂けると助かります。

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昨年以降にGCを2年ものから5年ものに更新した方情報頂けると助かります!

疑問・質問
#1
  • ゆん
  • mail
  • 2018/05/13 00:52

はじめまして。今年の11月に2年ものTemporaryグリーンカードから5年ものグリーンカードに更新します。同じく結婚で二回目の更新をしてカードを今年取得した方、面接はありましたか?非常に情報が少なく困っているので、情報頂けると本当に幸いです。

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トピック

2017年のタックスリターン

お悩み・相談
#1
  • tax man
  • mail
  • 2018/02/15 02:52

今年もタックスリターンの時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。

昨年の質問の結果は下記の様になりました。
1) Jビザの方からの質問—5人(38%)
2) Fビザの方からの質問−2人(15%)
3) Hビザの方からの質問―2人(15%)
4) 永住者からの質問―4人(32%)

2017年は、2016年に比べて、質問の内容に関して、規則を勉強し、理解されている方からの質問がかなりありました。

Fビザは、アメリカの居住年数に関係なく、日本に帰国を前提としてのアメリカ滞在であり、
将来、Hビザなどを申請する事を考えて、学生の時に「居住者」を選択せず、非居住者として
申告をし、申告書には、永住の意思がない旨のステートメントをIRSに送る事が良いという点を理解して頂きました。

Jビザの方に関しては、研究機関からの給与の証明がW-2でない点など、やはり、IRSに
背景の説明の手紙を添付することが必要な事を理解して頂きました。また、日本の機関からの給与支給に関しても、
日米の課税条約で免除にはなりますが、日本で所得税を支払っていない額に関してはドルに換算して申告し、
Tax Treatyによるフォームにて、背景の説明が必要になる点をご理解いただきました。

Hビザの方も、大学からの支給に関しては、Tax Treatyに基づいて所得免除になりますが、
Jビザとは、異なり、Substantial Presence Testにて1040にての申告、そして、免除所得を
1040にて明示するという事で処理をいたしました。

永住者からは、日本にある銀行口座の申告に関してどのようにするのかというかというご質問がありました。
Form8938, FBARという2つのフォームにて申告書を作成いたしました。
この規則は、最近のものであり、日本に銀行口座をもたれている方は、金額により
申告の必要性がありますので、特に1040にて申告をされている方は、ご注意
ください。

さらに永住者の方で、日本からの国民年金や企業年金の受給に関して、ご質問が
ありました。日本での年金受給申請手続きに関して、IRSおよび日本国領事館からの
在留証明が必要になり、申請方法に関してご質問がありました。
本件に関しても、タックスリターンに関連した事項ですので、ご質問があれば
回答致します。

本年も、タックスリターンに関して、説明をしていきたいと思います。

詳細に関してのご質問は、個人の情報保護の意味もあり、サイト経由のE Mailではなく、
直接Taxman215@yahoo.comまでお問い合わせください。

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日本人学校、補習校について

フリートーク
#1
  • naonao
  • mail
  • 2017/08/28 20:52

サンフランシスコからサンディエゴに引っ越し予定で、住む地域を調べています。
4歳のハーフの子供がおり、来年の幼稚園から週一で日本語の補習校に通わせたいので、
補習校まで車で片道30分くらいの範囲の所に住みたいと思っています。

自分で調べたところ、つみき幼稚園とみなと学園を見つけたのですが、
他に日本語の補習校(幼稚園〜小学生向け)はありますか?

日本語の補習校まで片道30分以内で、治安が良い地域といえば、どこになるでしょうか?

オススメの学校や地域をアドバイスいただければ助かります。
よろしくお願いします。

#2

お勧めは「学童クラブプラス」「みなと学園」です、いずれもコンボイにありますので便利で、先生の質もよいです。
個人的につみきはお勧めではないです。。

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NFL挑戦に際して、ホームステイ先を探しています。

住まい
#1
  • YAMASAKI Takeru
  • mail
  • 2017/12/01 00:01

みなさん、こんにちは。

山﨑丈路(やまさきたける)と申します。
私は現在、日本でアメリカンフットボールをしており、NFLを目指しております。

2018年1月より渡米し、サンディエゴにいるコーチから指導を受ける中で、アメリカ各地で行われるトライアウトを受けて回る予定です。

しかし、まだステイ先が決定しておりません。

もしみなさんの中で、ホームステイさせて頂ける方、お知り合いでホームステイさせて頂ける方をご存知の方がいらっしゃいましたら、ご連絡頂けませんでしょうか?

時期も迫り、焦りを感じています。

予算は月に$500を予定していますが、なにぶんそちらでの相場がわからないので、ご相談次第で変更することも可能です。

もしよろしければご協力頂きたいです。
よろしくお願い致します。

#2

こんにちわ
NFLに挑戦の方の書き込みを見て感動して返信しちゃいました。トライアウト挑戦本当すごいですね!ぜひ頑張ってください、応援してます

ごめんなさい。。知り合いにホームステイ先があるわけではなのですが。。
このびびなびのルームシェア情報かサンディエゴタウンというサイトにもルームシェア情報が投稿されてるのでそちらから直接連絡してみるのも良いと思います。ルームシェアやホームステイの家賃はピンきりですが、だいたい$600-$800位かなとおもいます。あと、現地の家族と英語で生活したいのであれば、OVECSというホームステイ会社は沢山の日本人留学生が利用されてます。確か家賃$700程で朝食夕食込みです。

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トピック

メキシコへの入国

疑問・質問
#1
  • 本庄
  • mail
  • 2017/09/29 03:34

今度お隣メキシコのロザリトビーチに行こうと思っています。
サンディエゴでメキシコ用の車の保険に入り自分の車で行こうと思いますが、以前徒歩で入国した際は入国カウンターで入国審査の際に入国カードを書いて入国しました。

ただ車の場合は確かゲートを車でそのまま入国すると聞いております。

ということは入国カードがないということになりますが、もしメキシコ滞在時に警察官等に止められることがあってその際入国カードがなかったら問題になるんでしょうか?

あとロザリトビーチでおすすめのレストランあれば教えてください!ググってもプエルトヌエボはおすすめレストランが結構明確に出るんですが、ロザリトはなかなかこれといったのがなかったので。

お詳しい方がいたら教えてください。

#2

こんにちは。よくメキシコには行っています。車での入国の際もFMMの用紙を書くためにオフィスに立ち寄る必要があります。
ロザリトにいくということはサンイシドロボーダーを使うと思いますが、95%の車はオフィスなど立ち寄りません。これはメキシコとアメリカの二重国籍、もしくはメキシコ入国のマルチビザを持っているためオフィスに立ち寄る必要がない人ばかりだからです。しかし日本人や一般の旅行者はFMMを記載する義務がありますので、周りの車に流されず、オフィスによるようにしてください。

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トピック

路上演奏で世界一周を目指しています。

遊び
#1
  • Robert-De-Neno
  • mail
  • 2017/08/22 17:34

ギター演奏と歌で世界一周路上演奏を目指しています。
初心者で練習していますが中々上手くなりません。
そんな時はグループを作ってお互い刺激しあいながら
練習するのがベストだと聞きました。

意見交換等しながら楽しくギター演奏の練習をしませんか?
ボクはサンディエゴ内ならどこでもOKです。

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トピック

木版画の先生

学ぶ
#1
  • alexmidori
  • mail
  • 2017/05/23 21:46

多分いないだろうなぁとは思うんですが、、

木版画の作り方分かる方いませんか?近くのバルボアパークで木版画のワークショップを受けたんですが、
とっても好きになり、もっと学びたいなーと思ってここに書いてみました。

よろしくお願いします!

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